Como calcular o IOF em uma compra internacional? Guia completo

Se você já comprou moedas estrangeiras ou fez pagamentos internacionais, provavelmente já se deparou com o IOF, Imposto sobre Operações Financeiras. Determinado pelo Governo Federal, ele pode representar um custo significativo para o consumidor. Por isso, é fundamental saber como calcular o IOF em uma compra internacional.

Neste artigo, você vai entender melhor o que é o IOF, quais as taxas aplicáveis a cada tipo de operação e como calcular o valor do imposto em suas compras internacionais. Ao final, também vai encontrar dicas para economizar pagando um IOF reduzido, incluindo optar por provedores especializados em pagamentos internacionais, como a Wise.

Você também vai encontrar neste artigo:

• O que é IOF?

• Tarifas de IOF

• Como calcular o IOF em suas compras internacionais

• Como ter um IOF menor ao pagar por bens no exterior?

O que é IOF?

Sigla para Imposto sobre Operações Financeiras, o IOF é um imposto federal obrigatório no Brasil. Ele abrange tanto pessoas físicas quanto jurídicas e incide sobre qualquer operação financeira que envolva o real, mas tem como foco principal operações de câmbio e crédito.

A cobrança e o recolhimento do imposto são feitas pelo responsável tributário. Por exemplo, as instituições autorizadas pelo Banco Central a fazer operações de câmbio e pessoas jurídicas que concedem crédito. É importante lembrar que as taxas do IOF podem variar de acordo com o tipo de transação e estão sujeitas a alterações feitas pelo Governo Federal.

Qual é o valor do IOF hoje?

O IOF é determinado em porcentagens que incidem sobre diferentes tipos de transação financeira. Confira os valores do IOF para as principais operações internacionais em 2023:

Estabelecidas de acordo com os interesses nacionais, as alíquotas podem ser alteradas por decreto presidencial. Por isso, é sempre importante conferir os valores vigentes.

Em 2022, por exemplo, o decreto nº 10.997 determinou que o IOF para compras internacionais no cartão de crédito deve sofrer uma redução gradual até ser zerado em 2028. Entre 2023 e 2027, a alíquota será reduzida em 1%, seguindo a programação:

• A partir de 2 de janeiro de 2023, 5,38%;

• A partir de 2 de janeiro de 2024, 4,38%;

• A partir de 2 de janeiro de 2025, 3,38%;

• A partir de 2 de janeiro de 2026, 2,38%;

• A partir de 2 de janeiro de 2027, 1,38%;

• A partir de 2 de janeiro de 2028, 0%.

O valor para a aquisição de moeda estrangeira também será zerado em 2028.

Para que o IOF é utilizado?

O IOF foi criado como uma ferramenta para controlar o mercado brasileiro. Implementado em 1994, desestimulava os saques e depósitos em curtos períodos, prática que se tornou comum para driblar os altos índices de inflação do período.

Hoje, o imposto ainda tem um papel importante para a regulação da economia devido ao seu poder de estimular ou conter atividades econômicas. Além disso, também gera receita para a União.

Quando o IOF é cobrado?

O IOF é cobrado em diferentes operações financeiras realizadas no Brasil e no exterior:

• Operações de crédito, como uso do cheque especial, crédito rotativo e financiamento;

• Operações de câmbio, como venda, compra de moeda estrangeira e compras internacionais;

• Operações de seguro realizadas por seguradoras;

• Operações relativas a títulos ou valores mobiliários;

• Operações com ouro, ativo financeiro, ou instrumento cambial.

Leia também: Como usar o cartão de crédito no exterior? Custos, processo e alternativas

Por que o IOF aparece na sua fatura do cartão de crédito?

Você pode ter o IOF cobrado na fatura do seu cartão de crédito se realizar alguma transação classificada como operação financeira. Veja alguns exemplos:

• Compra internacional;

• Uso de crédito retroativo;

• Atraso de pagamento da fatura;

• Parcelamento de fatura;

• Pegar um empréstimo.

Por exemplo, em uma compra internacional, o imposto será aplicado sobre o valor da operação após a sua conversão para reais. Já o atraso ou parcelamento de uma fatura leva ao uso de crédito, gerando tarifas sobre o valor utilizado.

Tarifas de IOF

Como a alíquota do IOF varia de acordo com o tipo de transação, conheça os valores aplicados às principais operações financeiras do mercado:

* O acumulado do IOF não pode passar de 3% ao dia.

** Valores consultados em 16/03/2023. Como o IOF está sujeito a alterações, confira os valores antes de tomar qualquer decisão financeira.

IOF para compras internacionais

Quem faz compras no exterior, sejam elas com um cartão débito ou crédito internacional, a alíquota será de 5,38% sobre o valor da operação. Com o decreto nº 10.997, no entanto, o imposto será reduzido em 1% anualmente até chegar a zero em 2028.

IOF em cartões de crédito e cheques

Ao atrasar o pagamento de um cartão ou utilizar um limite maior que o pré-aprovado, o usuário cai no cheque especial ou crédito retroativo. Assim, além dos juros aplicados pela operadora do cartão, tem 2 cobranças de IOF:

• Alíquota fixa de 0,38% sobre o valor devido;

• IOF diário de 0,0082% até que a conta seja quitada.

IOF em câmbio

Para a compra ou venda de moeda estrangeira, o IOF aplicado é de 1,1% sobre o valor da transação. A mesma alíquota incide sobre transferências de valores do Brasil para uma conta de mesma titularidade no exterior. Já os envios a contas e terceiros são tarifados em apenas 0,38%.

IOF em financiamentos e empréstimos

Em empréstimos e financiamentos, o IOF é aplicado da mesma forma que no uso de crédito e cheque especial. Nos dois casos, há uma tarifa fixa de 0,38% de IOF sobre o valor total e uma porcentagem de 0,0082% por dia, calculada conforme o prazo de pagamento.

É importante destacar que o financiamento de imóveis residenciais está isento de IOF.

IOF em investimentos

Muitos não sabem que o IOF também incide sobre investimentos. O imposto é descontado diretamente na fonte, quando o usuário pede o seu resgate, e seu valor vai variar de 0 a 96% conforme o tempo de aplicação.

Quanto menos dias aplicados, maior será o IOF. Se o dinheiro for resgatado após 30 dias ou mais, o imposto não é cobrado.

IOF em seguros

Nos seguros, a porcentagem do IOF varia de 0,38% a 25%, a depender do tipo de serviço contratado. Por exemplo, a alíquota para seguro de carro é de 7,38% e o de vida é de 0,38%.

Como calcular o IOF em suas compras internacionais

Para calcular o IOF de um cartão internacional, é preciso saber o tipo de operação realizada. Em uma compra fora do país, é importante considerar que a conversão de moedas estrangeiras no Brasil tem a alíquota de 1,1%, enquanto compras no exterior com cartão serão tarifadas em 5,38%.

Na tabela abaixo, veja como o IOF seria aplicado à compra de moedas e a uma compra internacional no valor de USD 1  mil.

* 1 USD = 5,28. Conferência em 17/03/2023.

Ao observar a tabela, fica claro que o IOF pode representar uma porcentagem significativa do valor total da transação, especialmente se você optar por comprar no exterior com cartão. Assim, sempre que possível, priorize a compra de moedas previamente para obter economia.

Lembre-se que, além do IOF, outras tarifas podem ser aplicadas a uma operação internacional, incluindo taxa de serviço e taxa sobre o câmbio. A seguir, veja como é feito o cálculo para alguns dos principais serviços em que o IOF é aplicado.

Leia também: Cartão de crédito internacional: as melhores alternativas no Brasil

Como o IOF é calculado no seu cartão de débito internacional?

Se você usar um cartão de débito internacional comum, como os oferecidos por bancos tradicionais, as suas compras no exterior serão tarifadas em 5,38%.

No entanto, com um cartão pré-pago ou multimoedas, como o cartão Wise, é possível adicionar saldo na moeda desejada, realizando a operação de câmbio antes da compra. Com IOF de 1,1%, essa é a alternativa mais barata para o usar o seu dinheiro em viagens.

Cálculo do IOF do cartão pré-pago

O IOF dos cartões pré-pagos internacionais é calculado de forma semelhante ao dos demais tipos de cartões. Nas soluções de bancos e casas de câmbio mais tradicionais, o valor do imposto sobre uma carga ou recarga na moeda desejada é de 5,38%.Já em contas multimoeda, como as da Wise, o usuário paga apenas o valor da conversão do dinheiro, que é de 1,1%. Depois disso, faz pagamentos utilizando o valor já convertido.

Cálculo do IOF do cartão de crédito

Já um cartão de crédito internacional terá todas as suas compras tarifadas pela alíquota de 5,38%. Como não há possibilidade de adicionar saldo previamente, o dinheiro é convertido no momento da operação, que é paga somente na data de fechamento da fatura.

Se você gastou BRL 2.000 em compras internacionais, deverá multiplicar o valor pela alíquota de 5,38%:

• BRL 2.000 * 0,0538 =  BRL 107,6

Cálculo do IOF do empréstimo

No caso de um empréstimo, será preciso considerar duas cobranças distintas do IOF: a tarifa fixa de 0,38% sobre o valor emprestado e a porcentagem de 0,0082% por dia.

Assim, usando como o exemplo o empréstimo de BRL 5.000 com 30 dias, o IOF aplicado seria de:

• BRL 5.000 * 0,0038 = BRL 19

• BRL 5.000 * 30 * 0,0082 = BRL 12,3

Como ter um IOF menor ao pagar por bens no exterior?

Ao fazer uma viagem internacional, reduzir os gastos com impostos é uma forma de aumentar a renda disponível para despesas como transporte, hospedagem e lazer.

Para isso, é possível usar um cartão de débito internacional em que o IOF seja menor, como o cartão de débito internacional da Wise. Com alíquota de 1,1% em compras internacionais, ele realiza a conversão do dinheiro antes do usuário fazer uma compra, reduzindo a taxa de compra internacional.

Confira o IOF aplicado em operações da Wise:

• 1,1% para adicionar saldo em moedas estrangeiras, pagando em real;

• 1,1% para enviar dinheiro a contas internacionais de mesma titularidade;

• 0,38% para enviar dinheiro a contas internacionais de terceiros.

Além de uma taxa de IOF reduzida, a solução da Wise oferece outras vantagens, como a possibilidade de enviar, receber e guardar dinheiro em mais de 50 moedas. Você também pode usar apenas um cartão para fazer pagamentos e saques em mais de 175 países.

Veja como é fácil solicitar o seu cartão Wise:

1. Abra a sua conta Wise pelo site ou aplicativo do provedor;

2. Acesse a sua conta e clique na aba "Cartões" do site ou "Conta/ Cartão" no aplicativo;

3. Insira seus dados pessoais, como nome e endereço;

4. Adicione saldo à sua conta para começar a usá-la.

Quer saber mais? Veja um passo a passo completo sobre como pedir o seu cartão Wise.

Conclusão

Calcular o IOF em uma compra internacional é fundamental se você pretende prever custos e reduzir gastos. Embora o imposto seja obrigatório para todas as operações financeiras que envolvem o real, incluindo a conversão de moeda e compras no exterior, existem alternativas que o tornam mais barato.

Entre as soluções mais econômicas, a Wise oferece uma conta multimoedas que permite a conversão de dinheiro antes de uma compra internacional. Assim, garante a alíquota de 1,1% para operações que seriam tarifadas em 5,8% em instituições bancárias tradicionais.

Além do IOF reduzido, na Wise você conta com mais de mais 50 moedas para operar em mais de 175 países. A conta do provedor é gratuita e pode ser aberta em minutos pelo seu website ou aplicativo.