Como funciona o IOF sobre compras internacionais? Guia completo

Se você já comprou moedas estrangeiras ou fez pagamentos no exterior, provavelmente já se deparou com o IOF, Imposto sobre Operações Financeiras. Definido pelo Governo Federal, ele pode representar um custo significativo para o consumidor. Por isso, é fundamental saber como funciona o IOF sobre compras internacionais.

Neste artigo, você vai entender melhor o imposto, quais as taxas aplicáveis a cada tipo de operação e aprender como calcular o valor do IOF em compras internacionais. Ao final, também vai encontrar dicas para economizar pagando uma taxa reduzida em provedores especializados, como a Wise.

Você vai encontrar neste artigo:

• O que é IOF e como funciona?

• Tarifas de IOF

• Como calcular o valor do IOF em compras internacionais

• Como ter um IOF menor ao pagar por bens no exterior?

O que é IOF e como funciona?

Sigla para Imposto sobre Operações Financeiras, o IOF é um imposto federal obrigatório no Brasil. Ele abrange tanto pessoas físicas quanto jurídicas e incide principalmente sobre operações de câmbio e crédito.

A cobrança e o recolhimento do imposto são feitas pelo responsável tributário. Por exemplo, as instituições autorizadas pelo Banco Central para fazer operações de câmbio e pessoas jurídicas que concedem crédito. É importante lembrar que as taxas do IOF podem variar de acordo com o tipo de transação e estão sujeitas a alterações pelo Governo Federal.

Qual o valor do IOF hoje?

O valor do IOF para compra internacional é determinado em porcentagens que incidem sobre diferentes tipos de transação financeira. Confira quanto está o IOF hoje, em 2026, para as principais operações internacionais:

As alíquotas são estabelecidas de acordo com os interesses nacionais, e podem ser alteradas por decreto presidencial. Por isso, é sempre importante conferir os valores vigentes.

Em 2025, por exemplo, o Governo Federal adotou novas alíquotas, vigentes a partir do Decreto nº 12.499/2025, que reorganizou a cobrança do imposto sobre operações de crédito e câmbio.

Para que serve o IOF?

O IOF foi criado como uma ferramenta para controlar o mercado brasileiro. Implementado em 1994, desestimulava os saques e depósitos em curtos períodos com o objetivo de driblar os altos índices de inflação do período.

Hoje, o imposto ainda tem um papel importante para a regulação da economia devido ao seu poder de estimular ou conter atividades econômicas. Além disso, também gera receita para a União.

Quando o IOF é cobrado?

O IOF é cobrado em diferentes operações financeiras realizadas no Brasil e no exterior:

• Operações de crédito, como uso do cheque especial, crédito rotativo e financiamento;

• Operações de câmbio, como venda, compra de moeda estrangeira e compras internacionais;

• Operações de seguro realizadas por seguradoras;

• Operações relativas a títulos ou valores mobiliários;

• Operações com ouro, ativo financeiro, ou instrumento cambial.

Leia também: Como usar o cartão de crédito no exterior? Custos, processo e alternativas

Por que o IOF aparece na fatura do seu cartão de crédito?

Você pode ter o IOF cobrado na fatura do seu cartão de crédito se realizar alguma transação classificada como operação financeira, especialmente as que envolvem câmbio e crédito. Veja alguns exemplos:

• Compra internacional;
• Uso de crédito rotativo (quando a fatura não é paga integralmente);
• Atraso ou parcelamento do pagamento da fatura.

Em uma compra internacional, por exemplo, o imposto será aplicado sobre o valor da operação após a sua conversão para reais. Já o atraso ou parcelamento de uma fatura caracteriza uso de crédito, o que também gera a cobrança do imposto sobre o valor financiado.

Tarifas de IOF

Para evitar dúvidas sobre quais as alíquotas do IOF, é importante conferir os valores definidos para cada tipo de transação:

* O acumulado do IOF não pode passar de 3% ao dia.

** Valores consultados em 21/01/2026. Como o IOF está sujeito a alterações, confira os valores antes de tomar qualquer decisão financeira.

IOF para compras internacionais

A taxa de IOF para compras internacionais, sejam elas feitas com um cartão de crédito ou débito bancários, é de 3,5% sobre o valor da operação em 2026. Essa alíquota foi unificada pelo Governo Federal em 2025 e permanece válida após a revogação da previsão de isenção do imposto, aplicando-se hoje a qualquer pagamento no exterior feito via cartão, independentemente da modalidade.

IOF sobre cartões de crédito e cheques

Ao atrasar o pagamento de um cartão ou utilizar um limite maior que o pré-aprovado, o usuário cai no cheque especial ou crédito rotativo. Assim, além dos juros aplicados pela operadora do cartão, há duas cobranças de IOF:

• Alíquota fixa de 0,38% sobre o valor devido;
• IOF diário de 0,0082% até que a conta seja quitada.

IOF sobre câmbio

Para a compra ou venda de moeda estrangeira, o IOF aplicado é de 3,5% sobre o valor da transação. A mesma alíquota incide sobre transferências de valores do Brasil para uma conta no exterior, seja de mesma titularidade ou de terceiros. Caso a operação de câmbio tenha como finalidade uma conta de investimento, o valor do IOF é de 1,1%.

IOF sobre financiamentos e empréstimos

Em empréstimos e financiamentos, o IOF é aplicado da mesma forma que no uso de crédito e cheque especial. Nos dois casos, há uma tarifa fixa de 0,38% de IOF sobre o valor total e uma porcentagem de 0,0082% por dia, calculada conforme o prazo de pagamento.

É importante destacar que o financiamento de imóveis residenciais está isento de IOF.

IOF sobre investimentos

Muitos podem não saber, mas o IOF também incide sobre investimentos. O imposto é descontado diretamente na fonte quando o usuário pede o seu resgate em menos de 30 dias da aplicação.

A cobrança segue uma tabela regressiva: quanto menor o tempo que o dinheiro permanece investido, maior será o IOF, que pode chegar a 96% sobre o rendimento nos primeiros dias. Essa alíquota diminui gradualmente com o passar do tempo. Se o dinheiro for resgatado após 30 dias ou mais, o IOF não é cobrado. Confira a tabela de regressão do IOF de acordo com o tempo de resgate dos investimentos:

* Consulta realizada em 21/01/2026.

IOF em seguros

Nos seguros, a porcentagem do IOF varia de 0,38% a 25%, a depender do tipo de serviço contratado. Por exemplo, a alíquota para seguro de carro é de 7,38% e o de vida é de 0,38%.

Como calcular o valor do IOF em compras internacionais

Para calcular o IOF de um cartão internacional, é preciso saber o tipo de operação realizada. Nas compras no exterior ou em sites internacionais, o IOF incide à alíquota de 3,5%, aplicada sobre o valor da transação após a conversão para reais.

Na tabela abaixo, veja como o IOF seria aplicado à compra de moedas e a uma compra internacional no valor de USD 1 mil.

* 1 USD = 5,32 BRL . Conferência em 21/01/2026.

Ao observar a tabela, fica claro que o IOF pode representar uma porcentagem significativa do valor total da transação. Cartões de crédito e débito internacional têm a mesma taxa de IOF, mas podem ter taxa de câmbio e tarifas administrativas distintas. Sempre que possível, priorize a compra de moedas previamente para obter economia.

Lembre-se que, além do IOF, outras tarifas podem ser aplicadas a uma operação internacional, incluindo taxa de serviço e taxa sobre o câmbio. A seguir, veja como é feito o cálculo para alguns dos principais serviços em que o IOF é aplicado.

Leia também: Cartão de crédito internacional: as melhores alternativas no Brasil

Como é calculado o IOF no seu cartão de débito internacional?

Se você usar um cartão de débito internacional, como os oferecidos por bancos, as suas compras no exterior serão tarifadas em 3,5%.

No entanto, se você usar um cartão de débito internacional de uma conta multimoedas com possibilidade de investimento, como da Wise, existe a possibilidade de conseguir um IOF de 1,1%. Este tipo de conta permite adicionar saldo na moeda desejada, realizando a operação de câmbio antes da compra. Assim, é aplicado o IOF de 3,5% ou de 1,1% (conta de investimento), o que pode tornar a alternativa mais econômica para o uso em viagens. Se a compra no cartão de débito descontar de um saldo já mantido em moeda estrangeira (não BRL), não há nova cobrança de IOF no momento do pagamento.

Vamos aos exemplos:

Em uma compra no exterior no valor de BRL 1.000, o cálculo do IOF seria:

• BRL 1.000 × 0,035 (3,5%) = BRL 35,00
  ou

• BRL 1.000 × 0,011 (1,1% - conversão antecipada em conta de investimento) = BRL 11,00

Cálculo do IOF no cartão pré-pago

O IOF dos cartões pré-pagos internacionais é calculado de forma semelhante ao dos demais tipos de cartões. Nas soluções de bancos, plataformas especializadas e casas de câmbio, o valor do imposto sobre uma carga ou recarga na moeda desejada é de 3,5%.

Cálculo do IOF no cartão de crédito

A taxa de IOF do cartão de crédito no exterior tem a tarifa de 3,5%. Como não há possibilidade de adicionar saldo previamente, o dinheiro é convertido no momento da operação e o seu valor é pago somente na data de fechamento da fatura, conforme câmbio vigente.

Se você gastou BRL 2.000 no cartão de crédito em compra internacional, deverá multiplicar o valor pela alíquota de 3,5%:

• BRL 2.000 * 0,035 = BRL 70,00

Cálculo do IOF do empréstimo

No caso de um empréstimo, será preciso considerar duas cobranças distintas do IOF: a tarifa fixa de 0,38% sobre o valor emprestado e a porcentagem de 0,0082% por dia.

Assim, usando como o exemplo o empréstimo de BRL 5.000 com 30 dias, o IOF aplicado seria de:

• BRL 5.000 * 0,0038 = BRL 19

• BRL 5.000 * 30 * 0,0082 = BRL 12,3

Cálculo do IOF em operações cambiais

Nas operações de câmbio, como a compra de moeda estrangeira, o IOF aplicado é de 3,5% sobre o valor total da operação. Por exemplo, ao trocar BRL 3.000 por dólares, o IOF seria calculado como:

BRL 3.000 * 0,035 = BRL 105.

Cálculo do IOF em seguros

A alíquota do IOF aplicada a seguros depende do tipo de seguro contratado. Ao usar os seguros de carro como exemplo, que costumam cobrar uma tarifa de 7,38%, é possível simular os custos para um seguro de viagem de BRL 1.000:

BRL 1.000 * 0,0738 (7,38%) = BRL 73,8.

Cálculo do IOF em investimentos

O IOF em investimentos varia conforme o tipo de aplicação. Em fundos de investimento, por exemplo, a alíquota do IOF decresce diariamente à medida que o dinheiro permanece mais tempo aplicado, começando em 96% no primeiro dia e reduzindo a 0% após 30 dias.

Assim, ao resgatar um investimento de BRL 10.000 em 15 dias, o IOF seria calculado com base na tabela regressiva aplicável para esse período. Ao resgatar o valor após 30 dias, o imposto não seria cobrado.

Falando em IOF, você também pode querer saber mais sobre os melhores cartões de débito para usar no exterior.

Como ter um IOF menor ao pagar por bens no exterior?

Ao fazer uma viagem internacional, reduzir os gastos com impostos é uma forma de aumentar a renda disponível para despesas como transporte, hospedagem e lazer. O IOF é um imposto obrigatório, cuja alíquota para pagar bens no exterior é a mesma para todos os tipos de cartões. Por isso, não é possível reduzir o IOF em si nas compras internacionais. No entanto, é possível diminuir o custo total da transação ao observar outras tarifas cobradas pelo banco ou pelo emissor do cartão, como taxa de câmbio e custos operacionais. Há provedores que oferecem retorno do IOF pago em compras internacionais, como um atrativo para seus clientes — vale consultar as promoções e cláusulas de cada banco/cartão.

Optar por provedores que utilizem o câmbio comercial, sem margem de lucro, e que cobrem tarifas de serviço mais transparentes e reduzidas, pode resultar em um valor final menor na compra internacional, mesmo com a incidência do IOF obrigatório. Um exemplo de provedor que faz isso é a Wise. A plataforma também oferece IOF de 1,1% para remessas com finalidade de investimento para euro, dólar e libra através do Rende+ — uma oportunidade de converter de BRL com IOF mais baixo.

Outra alternativa que pode ajudar no controle dos gastos no exterior é o uso do cartão de débito internacional. Diferentemente do cartão de crédito, no débito a conversão da moeda ocorre no momento da compra, o que evita a flutuação cambial entre a data da transação e o fechamento da fatura. Essa previsibilidade pode facilitar o planejamento financeiro e reduzir surpresas no valor final.

Confira o IOF aplicado em operações da Wise:

• 3,5% para adicionar saldo em moedas estrangeiras, pagando em real;
• 1,1% para remessas para conta de investimento (Rende+);
• 3,5% para transferências entre contas de mesma titularidade e de terceiros;
• 0,38% para converter outras moedas para conta na Wise em BRL.

A solução da Wise oferece outras vantagens, como a possibilidade de enviar, receber e guardar dinheiro em mais de 40 moedas. Você também pode usar apenas um cartão para fazer pagamentos e saques em mais de 150 países.

Veja como é fácil solicitar o seu cartão Wise:

1. Abra a sua conta Wise pelo site ou aplicativo do provedor;

2. Acesse a sua conta e clique na aba "Cartões" do site ou "Conta/ Cartão" no aplicativo;

3. Insira seus dados pessoais, como nome e endereço;

4. Adicione saldo à conta para começar a usá-la.

Quer saber mais? Veja um passo a passo completo sobre como pedir o cartão Wise.

Conclusão

Saber como funciona o IOF sobre compras internacionais é fundamental se você pretende prever custos e reduzir gastos. Embora o imposto seja obrigatório para todas as operações financeiras que envolvem o real, incluindo a conversão de moeda e compras no exterior com cartão, algumas possibilidades garantem valores reduzidos para suas transações internacionais. Uma delas é observar os custos atrelados às compras em moeda estrangeira, como câmbio e tarifas do provedor utilizado.

Entre as alternativas disponíveis no mercado, a Wise oferece uma conta multimoedas que permite a conversão de dinheiro antes da sua viagem internacional. O IOF também é de 3,5%, conforme a alíquota vigente para pagamentos no exterior e conversão, mas a plataforma atua com câmbio comercial sem margem e tarifas competitivas. Ao optar pela conta de investimento Rende+ da Wise, você paga a taxa de IOF de 1,1% na conversão de real para euro, dólar ou libra.

Além disso, na Wise você conta com mais de 40 moedas para operar em mais de 140 países. A conta do provedor não possui custo de abertura ou manutenção e pode ser aberta em minutos pelo seu site ou aplicativo.