Como declarar investimentos no exterior: tudo o que você precisa saber

Passo a passo para declarar investimentos no exterior no Imposto de Renda

Na hora de preencher o Imposto de Renda, será necessário selecionar a opção correspondente ao tipo de investimento realizado (bens, como imóveis e ações, ou rendimentos, como dividendos e juros). A seguir, confira o passo a passo para declarar os principais investimentos internacionais.

Como declarar ganhos de capital no exterior: Passo a passo

A declaração de ganhos de capital no exterior é necessária sempre que um ativo, como ações, imóveis ou fundos de investimento, é vendido com a obtenção de lucro. Isso inclui a valorização do ativo e, em alguns casos, a variação no valor da moeda.

Veja como fazer a declaração desses ganhos:

1. Baixe o Programa Gerador de Declaração (GCAP), da Receita Federal, para declarar o imposto de renda sobre ganhos de capital;
2. Abra o programa, clique em “Criar novo demonstrativo” e preencha as suas informações pessoais;
3. Clique em “Direito/ Bens Móveis” e, em seguida “Novo”;
4. Na aba “Identificação/Aquisição”, selecione “Exterior”;
5. Em “Especificação”, informe o nome do ativo;
6. Informe a data de aquisição (data de liquidação), a origem do investimento (moeda estrangeira) e o custo de aquisição;
7. Na aba “Operação”, informe a natureza da operação e se ela foi a prazo ou prestação;
8. Na data de alienação, informe a data da liquidação da venda e a cotação do dólar na data da operação;
9. Informe o custo da operação, a taxa de corretagem e se os valores se enquadram nos limites perguntados;
10. Confira o cálculo do imposto e confirme a operação.

Como declarar dividendos recebidos no exterior: Passo a passo

Os dividendos são uma parte do lucro líquido de uma empresa distribuída aos acionistas, proporcionalmente ao número e tipo de ações que possuem. Atualmente é aplicada a alíquota fixa de 15% sobre o valor recebido, a cobrança realizada exclusivamente na declaração anual do imposto de renda.

Veja como declarar os seus dividendos:

1. Faça login na plataforma Ecac usando as suas informações cadastradas na plataforma Gov.br;
2. Procure por “Carnê-Leão” na aba de pesquisa e clique na opção indicada;
3. No menu do lado esquerdo, clique em “Rendimentos” e, em seguida “Adicionar”;
4. Insira os valores recebidos, a cotação da moeda, os impostos pagos e a descrição e clique em “Incluir dividendo";
5. Novamente no menu do lado esquerdo, clique em “Pagamentos" e exporte os dados adicionados para a plataforma do Imposto de Renda.

Como declarar conta-corrente no exterior: Passo a passo

Declarar uma conta-corrente no exterior é obrigatório para todos os contribuintes brasileiros que tenham contas bancárias em outros países, independentemente do saldo. Isso inclui pessoas que realizam investimentos internacionais, recebem rendimentos como aluguéis ou prestam serviços para empresas estrangeiras.

A declaração deve ser feita na Declaração de Imposto de Renda, seguindo o passo:

1. Baixe a versão mais recente do programa de Declaração de Imposto de Renda no site da Receita Federal;
2. Visite a seção “Bens e Direitos” e selecione a opção “Depósito bancário em conta-corrente no exterior”;
3. Preencha os campos obrigatórios:
   
   • Discriminação: Insira os dados da conta bancária, como nome do banco, número da conta e país onde está localizada;
   • Informe o saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior, convertido para reais usando a taxa de câmbio do dia;
4. Revise as informações, garantindo que todos os dados estão corretos;
5. Revise e envie a declaração.

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Preparação dos documentos necessários para a declaração de investimentos no exterior

Para declarar investimentos no exterior, é essencial reunir documentos que comprovem a existência e o valor desses ativos - pedir à sua corretora os dados referentes às suas operações e patrimônio, como extratos e relatórios de dividendos, pode facilitar bastante o processo.

De acordo com as orientações da Receita Federal e do Banco Central do Brasil, os principais documentos podem incluir:

• Extratos de contas bancárias no exterior: comprovam saldos e movimentações financeiras fora do país;
• Informes de rendimentos de aplicações financeiras: detalham os ganhos obtidos em investimentos, como juros e dividendos;
• Documentos de aquisição de bens imóveis no exterior: comprovam a posse e o valor de propriedades fora do Brasil;
• Relatórios de participação em empresas estrangeiras (offshores): especificam a participação societária e os lucros auferidos;
• Contratos de empréstimos ou financiamentos internacionais: detalham valores devidos ou a receber em transações internacionais.

Além dos documentos financeiros e relacionados aos investimentos, também é necessário reunir documentos pessoais, como CPF (Cadastro de Pessoa Física), passaporte ou documento de identidade (RG), comprovante de residência e procuração, caso a declaração seja feita por um representante legal ou contador.

Como funciona a tributação dos investimentos no exterior?

No Brasil, os investimentos efetuados no exterior estão sujeitos a uma alíquota única anual. No entanto, vale lembrar que a tributação de investimentos no exterior pode variar de acordo com o tipo de aplicação realizada. Ao preencher sua declaração, o contribuinte deverá somar o total de rendimentos recebidos no exterior, o valor do lucro ou prejuízo obtido e se algum imposto foi pago no exterior.

Tributação sobre ganhos de capital

Os Ganhos de Capital também estão sujeitos a impostos que devem ser pagos por meio da emissão de uma Darf no programa do GCAP. A alíquota de contribuição dos lucros segue uma tabela progressiva:

Consulta realizada no site da B3 em 13/03/2025.

Tributação sobre dividendos recebidos no exterior

Os rendimentos provenientes de dividendos no exterior estão sujeitos à alíquota anual de 15%. Sua declaração é realizada de forma separada dos demais rendimentos. No caso de dividendos recebidos nos Estados Unidos, o imposto de 30% é recolhido diretamente na fonte.

Tributação sobre conta-corrente no exterior

De acordo com a lei brasileira, não há incidência de IRPF sobre a variação de câmbio de depósitos em conta-corrente ou em cartão de débito ou crédito no exterior não remunerados. Apesar disso, os salários recebidos em outros países são tributados em 27,5%.

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O que significa bitributação ou dupla tributação?

A bitributação ou dupla tributação ocorre quando o mesmo rendimento ou lucro é tributado em dois países diferentes. Para quem investe no exterior, isso significa pagar impostos tanto no país onde o investimento foi feito quanto no Brasil. A boa notícia é que essa situação pode ser evitada se houver um acordo de bitributação entre os países envolvidos, como acontece com os Estados Unidos, a Inglaterra e a Alemanha.

Nesses casos, os valores pagos no exterior costumam ser deduzidos automaticamente na declaração do Imposto de Renda. Por exemplo, se você pagou 15% de imposto sobre um investimento nos EUA, esse valor será deduzido da alíquota do IRPF. Caso a tributação no exterior seja maior que a do Brasil, não será preciso pagar nenhum adicional. De toda forma, lembre-se que é obrigatório fazer a declaração de todos os rendimentos recebidos do exterior.

Dicas para evitar erros comuns

Declarar investimentos no exterior é um processo que exige bastante atenção. Veja algumas dicas para garantir o preenchimento correto, evitando erros e problemas futuros:

• Verifique a taxa de câmbio, informando o valor corretos da moeda no dia 31 de dezembro do ano anterior ou no dia de liquidação (no caso de ganhos de capital);
• Declare todos os ativos e rendimentos, incluindo salários, conta bancária ou lucros obtidos no exterior. Lembre-se que inconsistências podem resultar em multas e penalidades;
• Use plataformas como o Carnê Leão e o GCAP para importar dados diretamente para a declaração. Isso reduz o risco de erros manuais;
• Organize a sua documentação, guardando comprovantes de transações, extratos bancários, contratos de câmbio e outros documentos. Eles podem ser necessários em caso de fiscalização;
• Escolha um provedor de transferência internacional que pode oferecer taxas mais competitivas, como a Wise ou a Revolut. Ao economizar nas taxas de câmbio e de conversão, você poderá maximizar o valor recebido ao investir no exterior;
• Consulte um contador especializado em investimentos internacionais caso tenha dúvidas sobre o processo.

Conclusão

Saber como declarar investimentos no exterior é fundamental se você tem aplicações financeiras em outros países. Para estar em dia com as obrigações fiscais, é preciso informar quaisquer tipos de investimentos capazes de gerar lucro, incluindo ganhos de capital, dividendos e contas correntes internacionais.

Para facilitar o processo e garantir o preenchimento correto das informações, solicite extratos e relatórios de dividendos da sua corretora, que informarão todos os dados necessários. Além disso, mantenha os documentos pessoais e financeiros organizados para evitar erros e garantir que todos os valores sejam declarados corretamente. Lembre-se que, para poder maximizar os seus lucros, é possível contar com plataformas especializadas em transferências internacionais como a Wise ou a Revolut, que podem oferecer segurança e tarifas reduzidas para o envio de dinheiro ao exterior.

Declarar corretamente seus investimentos não só evitam problemas com a Receita Federal, como também contribui para uma gestão financeira mais eficiente e transparente, permitindo que você tome decisões estratégicas para o crescimento do seu patrimônio.